Trabajo, sueldos y seguridad social

Estos son los impuestos que paga como asalariado en Alemania

El impuesto más importante para las personas asalariadas es el impuesto sobre la renta sobre el salario. Cada mes, el empleador lo transfiere a la agencia tributaria en forma de retención fiscal. El importe de esta retención depende principalmente de sus ingresos y de su categoría fiscal (Link externo)  (enlace externo). Como regla general: cuanto más alto es el ingreso, más impuestos se pagan. El tipo del impuesto sobre la renta oscila entre el 14 % y el 45 % del salario.

La categoría fiscal influye en la deducción mensual que se aplica al salario, mientras que el importe definitivo del impuesto solo se determina con la declaración de la renta. En Alemania existen en total seis categorías fiscales distintas.

La categoría fiscal que le corresponde depende de varios factores: 

• Estado civil: ¿Está casado/a, soltero/a, divorciado/a o vive en una unión civil registrada entre personas del mismo sexo? Si está casado/a: si contrajo matrimonio en el extranjero, este no se reconoce automáticamente en Alemania. Infórmese en el registro civil correspondiente a su lugar de residencia en Alemania sobre cómo inscribir su certificado de matrimonio extranjero. 
• ¿Su pareja recibe un salario? En caso afirmativo, ¿ese salario es superior o inferior al suyo? 
• ¿Tiene hijos? ¿Los cría solo/a o junto con una pareja o cónyuge? 
• ¿Tiene otro empleo por el que recibe un salario?

Si es miembro de una iglesia, es posible que también deba pagar el impuesto eclesiástico.

¿Qué es una declaración de la renta?

Al finalizar el año natural, puede presentar una declaración de la renta para que la agencia tributaria compruebe si ha pagado demasiados impuestos. En ella se indica, entre otras cosas, cuánto ganó el año anterior y qué importe del impuesto sobre la renta transfirió su empleador en su nombre a la agencia tributaria. 

En determinados casos, la declaración de la renta es obligatoria, por ejemplo, si trabaja para varios empleadores. En muchos otros casos es voluntaria. Presentar una declaración voluntaria puede ser conveniente si ha pagado demasiados impuestos o puede deducir gastos relacionados con su trabajo. De esta forma, puede recuperar dinero del Estado. 

Puede elaborar su declaración de la renta usted mismo con los formularios de la Agencia Tributaria o con el programa ELSTER (Link externo) . También puede utilizar aplicaciones o un programa de software fiscal en su ordenador, acudir a una asociación de asesoramiento fiscal (Lohnsteuerhilfeverein) o contratar a una persona asesora fiscal.

La Oficina Federal Central de Impuestos (Link externo)  también ofrece más información útil, incluidos materiales en inglés.

Cuando se instale por primera vez en Alemania y se empadrone en la oficina de empadronamiento, recibirá automáticamente por correo, de parte de la Oficina Federal Central de Impuestos, su número de identificación fiscal de once dígitos, o número fiscal. Debe comunicar este número a su empleador para que pueda deducir el impuesto sobre la renta de su salario. 

El número fiscal es válido de por vida. Si ya ha trabajado antes en Alemania y recibió un número fiscal, debe seguir utilizando el mismo número. Si ya no recuerda su número fiscal, puede solicitarlo a la agencia tributaria competente.

La seguridad social en Alemania

El seguro social obligatorio le protege financieramente en caso de enfermedad, necesidad de cuidados, desempleo o jubilación. Si su empleo está sujeto al seguro social obligatorio, por lo general está asegurado automáticamente en las principales ramas de la seguridad social, que se compone de lo siguiente:

• El seguro de enfermedad obligatorio: cubre los costes de las consultas médicas, así como de muchos medicamentos y tratamientos.
• El seguro de dependencia obligatorio: ofrece una cobertura básica en caso de que necesite cuidados de forma permanente debido a una enfermedad. Esto afecta principalmente a las personas de edad avanzada.
• El seguro de pensiones obligatorio: paga a las personas asalariadas una pensión legal tras su jubilación. El importe de la pensión depende principalmente de los ingresos y del número de años trabajados en Alemania.
• El seguro de accidentes obligatorio: cubre los costes del tratamiento médico y de la reincorporación a la vida laboral tras un accidente de trabajo o en caso de enfermedad profesional.
• El seguro de desempleo obligatorio: paga una renta a las personas desempleadas durante un período determinado si se cumplen ciertos requisitos. Por lo general, debe haber estado asegurado durante al menos un año en los últimos dos años y estar buscando empleo activamente.

Para la seguridad social, usted paga un determinado porcentaje de su salario, que se deduce automáticamente de su salario bruto y se destina al seguro correspondiente. Su empleador también paga una parte. Como persona asalariada, está afiliada automáticamente a los seguros de pensiones, dependencia, accidentes y desempleo. En el caso del seguro de enfermedad, según su situación, puede elegir entre distintas cajas de seguro de enfermedad.

¿Qué es el certificado de la seguridad social y el número de la seguridad social?

Como persona asalariada, recibirá un certificado de la seguridad social (“Versicherungsnummernachweis”) con su número de la seguridad social. Este documento se llamaba antes “Sozialversicherungsausweis”. Comunique el número a su empleador y conserve bien el certificado. El número de la seguridad social se mantiene igual aunque cambie de empleador. Si pierde el certificado, puede solicitar un duplicado al Seguro de Pensiones Alemán (Deutsche Rentenversicherung).

¿Cuánto cuesta vivir en Alemania?

La cantidad de dinero que necesita en el día a día depende de su lugar de residencia, el tamaño de su hogar y su estilo de vida personal. La mayor parte de los gastos corresponde al alquiler. En las grandes ciudades, la vivienda suele ser más cara que en zonas rurales o ciudades más pequeñas. Quien vive en una residencia, por ejemplo durante una formación profesional o unos estudios universitarios, suele pagar menos que por una vivienda propia o una habitación en el mercado privado. Además del alquiler básico, se suman gastos adicionales, por ejemplo de calefacción, agua y electricidad.

Otros gastos regulares corresponden a alimentación, movilidad, ocio y comunicación. Su importe depende de su estilo de vida personal. Al inicio de su vida en Alemania, también pueden surgir gastos puntuales, por ejemplo para muebles o artículos para el hogar.

Por ello, antes de mudarse, infórmese de manera específica sobre el coste de la vida en su futuro lugar de residencia. Los índices regionales de alquileres pueden ayudarle a estimar mejor los gastos de vivienda. Puede consultar datos actuales sobre el gasto de consumo en la Oficina Federal de Estadística (Link externo) .

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