L’impôt le plus important pour les salarié(e)s en Allemagne est l’impôt sur le revenu, c’est-à-dire l’impôt sur votre salaire. Votre employeur transférera chaque mois l’impôt sur le revenu au centre des impôts en tant qu’« impôt sur le salaire » pour vous. Dans un premier temps, vous n’avez pas à vous soucier de quoi que ce soit. Conservez toutefois les documents relatifs aux impôts dans un endroit sûr.  

Le montant de l’impôt sur le revenu à payer varie en fonction de vos revenus. Plus votre revenu est élevé, plus le taux d’imposition est élevé. Votre classe d’imposition (Lien externe)  est également déterminante pour le montant de l’impôt à payer. Elle diffère par exemple si vous êtes marié(e) ou si vous avez des enfants. 

Si vous êtes êtes membre de l’église, votre employeur transfère également l’impôt au bénéfice des églises au centre des impôts.

Au terme d’une année civile, vous pouvez demander à l’État de vérifier si vous avez payé trop d’impôts sur les salaires ou les revenus. Pour ce faire, vous présentez votre déclaration d'impôts au centre des impôts et indiquez combien vous avez gagné l’année écoulée et combien d’impôts votre employeur a transféré au centre des impôts en votre nom.  

Dans certains cas, la déclaration d’impôts est obligatoire, par exemple si vous travaillez pour plusieurs employeurs. Dans la plupart des cas, elle est toutefois facultative. Comme beaucoup de personnes reçoivent un remboursement de l’administration fiscale, il est souvent avantageux de faire une déclaration d’impôts, même si vous n’y êtes pas obligé(e).

Vous pouvez remplir votre déclaration d’impôts vous-même. Pour cela, vous pouvez utiliser les formulaires du bureau des impôts ou le programme ELSTER (Lien externe) . Il existe également des applications pour smartphone et des logiciels informatiques qui peuvent vous aider. Vous pouvez aussi vous adresser à une association d’aide fiscale (Lohnsteuerhilfeverein) ou faire appel à un conseiller fiscal.

L’Allemagne dispose d’un système de sécurité sociale bien développé qui protège financièrement les personnes en cas de maladie, de chômage ou dans d’autres situations similaires.

Si vous gagnez en Allemagne un revenu supérieur à un certain seuil, vous êtes soumis(e) à l’obligation de cotiser à la sécurité sociale. Cela signifie que vous devez être affilié(e) à certaines assurances et que des cotisations sont automatiquement prélevées. En règle générale, il s’agit des assurances suivantes :

• L’assurance maladie légale couvre les coûts des consultations médicales ainsi que de nombreux médicaments et mesures thérapeutiques.  
• L’assurance dépendance légale offre une couverture de base au cas où vous avez besoin de soins de longue durée pour cause de maladie. Cela concerne surtout les personnes âgées.
• L’assurance retraite légale verse aux salarié(e)s une retraite à la fin de leur carrière. Le montant de la retraite est principalement fixé en fonction des revenus et du nombre d’années travaillées en Allemagne.
• L’assurance accident légale couvre les frais de traitement médical et de réintégration dans la vie professionnelle après un accident du travail ou en cas de maladie professionnelle.
• L’assurance chômage légale verse un revenu aux chômeurs et chômeuses pendant une certaine période lorsque certaines conditions sont remplies. En règle générale, vous devez avoir été assuré(e) pendant au moins un an au cours des deux dernières années et être à nouveau à la recherche d’un emploi.  

Pour être affilié(e) à ces assurances sociales, un pourcentage fixe de votre salaire est prélevé. Votre employeur paie également une part fixe. Les cotisations sont directement déduites de votre salaire brut et versées aux assurances. Vous n’avez donc pas à effectuer les paiements vous-même. En tant que salarié(e), vous êtes automatiquement affilié(e) aux assurances retraite, dépendance, accident et chômage. Il n’existe pas de prestataires différents pour ces assurances. L’assurance maladie constitue toutefois un cas particulier.

Attestation de numéro d’assurance et numéro de sécurité sociale

En tant que salarié(e), vous recevez une attestation de numéro d’assurance (Versicherungsnummernachweis, anciennement Sozialversicherungsausweis) contenant votre numéro de sécurité sociale (Sozialversicherungsnummer). Vous devez communiquer ce numéro à votre employeur.

Conservez soigneusement cette attestation, car vous aurez régulièrement besoin de ce numéro. Il reste le même même si vous changez d’employeur. Si vous perdez votre attestation, vous pouvez demander un duplicata auprès de la Deutsche Rentenversicherung.